Сключването на застраховка „Живот и рента“, както и на застраховка „Живот“, свързана с инвестиционен фонд, дава възможност на застрахованото физическо лице да спести до 10% от облагаемия си доход за годината, като тези 10% включват също и личните вноски за допълнително здравно осигуряване, ако има такива.
В случая с вашата майка е важно да се отчете откога е влязла в сила сключената от нея застраховка „Живот“ - ако е влязла в сила през 2007 г., тя ще може да ползва данъчното облекчение за изминалата календарна година. Ако нейната застраховка влиза в сила от 2008 г., възможността за намаляване на облагаемия доход остава в сила за доходите на майка ви от 2008 г.
Въпреки въвеждането на плоския данък от тази година, данъчните облекчения ще са в сила и за текущата година. Очакванията са те да се запазят и занапред, но бихме препоръчали за всяка следваща година до изтичането на застрахователния срок да следите за актуализация в законовите разпоредби.
При сключване на индивидуална застраховка „Живот“, която е влязла в сила през 2007 г., в срок до 30-ти април 2008 г. майка ви трябва да подаде данъчна декларация, към която да приложи копие от застрахователната полица, вносна бележка за размера на платената застрахователна премия и служебна бележка от застрахователя, с която се потвърждава валидността на застраховката и общия размер на платените застрахователни премии за изминалата година.
В случай, че индивидуалната застраховката „Живот“ се плаща чрез работодателя (напр. по искане на лицето, дължимата застрахователна премия се удържа по платежна ведомост), работодателят има ангажимент да изравни сумите за дължимия и внесен данък за годината, в съответствие с полагаемите се данъчни облекчения.
Беше ми полезно:
Съобщи за промени
